Quanto denaro posso portare all’estero? Una guida pratica

Articolo a cura del dottore commercialista e revisore legale Davide Desantis, Il mio amico commercialista. 

Quando ci si prepara a varcare i confini nazionali, è fondamentale prestare attenzione a un aspetto spesso trascurato: il trasporto di denaro contante.

Gestire le finanze durante un viaggio internazionale può sembrare un rompicapo, ma rispettare le normative in vigore è essenziale per evitare spiacevoli sorprese e sanzioni.

In questo articolo capiremo come portare denaro all'estero in maniera sicura e conforme alle leggi. Scopriremo insieme quali sono i limiti imposti, le modalità corrette di dichiarazione e trasporto di valuta, e come destreggiarsi tra le varie normative. 

Esiste un limite massimo di denaro contante che si può portare all'estero senza obbligo dichiarativo: la soglia è fissata a 10.000 euro per persona, sia per i viaggi all'interno dell'Unione Europea che per quelli verso i Paesi extra-UE. Sorpassare questa soglia richiede un'attenzione in più.

Nel caso in cui i risparmi superino i 10.000 euro, è necessario compilare una dichiarazione doganale e presentarla agli uffici competenti al momento dell'uscita o dell'ingresso nel territorio italiano. Questa procedura non solo aiuta a prevenire il riciclaggio di denaro, ma garantisce anche il monitoraggio fiscale delle somme trasferite, contribuendo a mantenere un sistema finanziario più trasparente e sicuro.

Attenzione: omettere la dichiarazione, fornire dati falsi o incompleti può portare a spiacevoli conseguenze sotto forma di sanzioni amministrative e penali. Per evitare imprevisti, è sempre consigliabile seguire le regole e informarsi sulle leggi vigenti nel Paese di destinazione.

È importante comprendere che il termine “denaro contante” non si riferisce solamente alle banconote e alle monete metalliche in circolazione come valuta legale, ma anche ad altri strumenti di pagamento e oggetti di valore. 

Di seguito sono elencati alcuni esempi:

• Assegni al portatore
• Traveller's cheques (assegni viaggio)
• Assegni firmati senza nome del beneficiario
• Oggetti preziosi, come oro, pietre e metalli pregiati
• Carte prepagate anonime
  
  Tuttavia, è fondamentale notare che alcuni strumenti di pagamento non sono considerati “denaro contante” per quanto riguarda le normative sul trasporto e la dichiarazione di valuta:
  
  

• Vaglia postali o cambiari
• Assegni postali, bancari o circolari nominativi con clausola di non trasferibilità
  
  Una chiara comprensione della definizione di denaro contante è essenziale per essere in regola con le leggi sul trasporto di valuta e oggetti di valore all'estero.
  
  Quando si pianifica un viaggio, è importante considerare tutti gli elementi sopra elencati e preparare adeguatamente la dichiarazione doganale, se necessario

Effettuare la dichiarazione doganale è un processo semplice e alla portata di tutti, purché si conoscano i passaggi corretti.

Vediamo insieme come procedere:

• Per iniziare, è necessario procurarsi il modulo di dichiarazione doganale presso gli uffici doganali oppure scaricandolo direttamente dal sito dell'Agenzia delle Dogane e dei Monopoli.
  
  

È essenziale conoscere le conseguenze derivanti dal trasporto di importi pari o superiori a 10.000 euro senza una dichiarazione doganale adeguata, o nel caso in cui si forniscano dati falsi o incompleti.

In tali situazioni, si violano le normative sulla valutazione valutaria e sull'antiriciclaggio, esponendosi alle seguenti sanzioni:

• Sanzione amministrativa pecuniaria pari al 30% della somma trasportata se la violazione è accertata all'uscita dal territorio italiano; 40% se accertata all'ingresso.
• Sanzione amministrativa pecuniaria pari al 40% della somma trasportata se la violazione è accertata all'uscita dal territorio italiano; 50% se accertata all'ingresso, quando l'eccedenza rispetto a 10.000 euro è superiore a 10.000 euro.
• Sanzione penale con reclusione da sei mesi a quattro anni e multa da 2.000 a 12.500 euro, se la violazione è commessa con dolo e intento di eludere le disposizioni in materia di monitoraggio fiscale o di riciclaggio di denaro.
  
  Inoltre, il denaro contante trasportato in violazione della normativa può essere soggetto a sequestro preventivo e confisca definitiva. Per evitare queste sanzioni, è importante informarsi sulle norme vigenti, rispettare i limiti e le modalità per il trasporto di denaro all'estero, e compilare la dichiarazione doganale quando necessario.

Nel caso in cui il denaro contante trasportato all'estero venga sequestrato dalle autorità di polizia, non tutto è perduto. Il dichiarante ha il diritto di opporsi a tale provvedimento e può farlo entro dieci giorni dalla notifica del sequestro. 

Ecco come procedere:

• Occorre prima di tutto presentare un'opposizione al giudice competente per il territorio in cui è avvenuto il sequestro, allegando tutta la documentazione necessaria per dimostrare la provenienza lecita e la destinazione del denaro.

• Il giudice, dopo aver valutato l'opposizione e sentito le parti coinvolte, emetterà una decisione entro trenta giorni dalla presentazione dell'opposizione; se il giudice accoglie l'opposizione, ordinerà la restituzione del denaro al dichiarante, mettendo fine al sequestro; in caso contrario, se il giudice rigetta l'opposizione, il sequestro verrà confermato e gli atti saranno trasmessi alla Procura della Repubblica per l'avvio dell'azione penale.

Esercitare il diritto di opporsi al sequestro è fondamentale per tutelare i propri interessi e recuperare il denaro contante sequestrato, purché si dimostri la sua provenienza lecita e la destinazione, agendo tempestivamente e nel rispetto delle procedure legali. 

In presenza di un sequestro di denaro contante trasportato all'estero, e nel caso in cui non si presenti opposizione oppure l'opposizione venga rigettata, è possibile evitare il processo penale e la confisca del denaro ricorrendo agli "adempimenti oblatori". Vediamo come funziona:

• Il dichiarante può scongiurare il processo penale e la confisca pagando una somma pari al 20% dell'importo trasportato eccedente la soglia di 10.000 euro.

• Tale pagamento deve essere effettuato entro sessanta giorni dalla notifica del provvedimento di rigetto dell'opposizione o dalla scadenza del termine per presentarla.

• Il pagamento dell'obbligazione oblatoria estingue il reato e determina la restituzione del denaro al dichiarante, fatta eccezione per il pagamento delle sanzioni amministrative previste.

In conclusione, portare denaro all'estero è un'operazione perfettamente legale ma è necessario rispettare i limiti e le modalità stabilite dalla normativa vigente. In caso contrario, si rischiano sanzioni amministrative e penali, oltre al sequestro e alla confisca del denaro stesso.